关于印发《保险资金参与金融衍生产品交易暂行办法》的通知
中国保险监督管理委员会
关于印发《保险资金参与金融衍生产品交易暂行办法》的通知
保监发〔2012〕94号
各保险集团（控股）公司、保险公司、保险资产管理公司：
为规范保险资金参与金融衍生产品交易，防范资金运用风险，维护保险当事人合法权益，我会制定了《保险资金参与金融衍生产品交易暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。
中国保监会
2012年10月12日
保险资金参与金融衍生产品交易暂行办法
第一章 总 则
第一条 为规范保险资金参与金融衍生产品交易，防范资金运用风险，维护保险当事人合法权益，根据《中华人民共和国保险法》及《保险资金运用管理暂行办法》等法律法规，制定本办法。
第二条 在中国境内依法设立的保险集团（控股）公司、保险公司、保险资产管理公司（以下统称保险机构）参与金融衍生产品交易，适用本办法。
第三条 本办法所称金融衍生产品（以下简称衍生品），是指其价值取决于一种或多种基础资产、指数或特定事件的金融合约，包括远期、期货、期权及掉期（互换）。
本办法所称金融衍生产品交易（以下简称衍生品交易），是指境内衍生品交易，不包括境外衍生品交易。
第四条 保险集团（控股）公司、保险公司可以自行参与衍生品交易，也可以根据本办法及相关规定，委托保险资产管理公司及符合中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）规定的其他专业管理机构，在授权范围内参与衍生品交易。
第五条 保险机构参与衍生品交易，仅限于对冲或规避风险，不得用于投机目的，包括：
（一）对冲或规避现有资产、负债或公司整体风险；
（二）对冲未来一个月内拟买入资产风险，或锁定其未来交易价格。
本条第（二）项所称拟买入资产，应当是保险机构按其投资决策程序，已经决定将要买入的资产；未在决定之日起一个月内买入该资产，或在上述期限内放弃买入该资产，应当在规定期限结束后或决定之日起的5个交易日内，终止、清算或平仓相关衍生品。
第六条 中国保监会将根据市场发展和实际需要，适时发布衍生品具体品种交易规定。
第二章 资质条件
第七条 保险集团（控股）公司、保险公司自行参与衍生品交易，应当符合以下要求：
（一）董事会知晓相关风险，并承担参与衍生品交易的最终责任；
（二）建立符合本办法规定的衍生品交易业务操作、内部控制和风险管理制度；
（三）建立投资交易、会计核算和风险管理等信息系统；
（四）配备衍生品交易专业管理人员，包括但不限于分析研究、交易操作、财务处理、风险控制和审计稽核等；
（五）其他规定要求。
第八条 保险集团（控股）公司、保险公司委托保险资产管理公司及其他专业管理机构参与衍生品交易，除符合第七条第（一）项外，还应当配备与衍生品交易相适应的监督和评价等专业管理人员。
保险资产管理公司及其他专业管理机构受托参与衍生品交易，应当符合本办法第七条第（二）项至第（五）项规定的要求。
第九条 保险机构参与衍生品交易，选择的交易结算等专业机构，应当符合中国保监会有关衍生品交易的规定。
第三章 管理规范
第十条 保险集团（控股）公司、保险公司参与衍生品交易，董事会应当根据公司管理情况，制定授权制度，建立决策机制，明确管理人员职责及报告要求。
第十一条 保险机构自行或受托参与衍生品交易，业务操作制度应当涵盖研究、决策、交易、清算与结算等全过程，明确责任分工，确保业务流程清晰，环节紧密衔接。
第十二条 保险机构自行或受托参与衍生品交易，内部控制制度应当明确岗位职责，确保业务操作和风险管理流程可执行，关键岗位相互制衡，重点环节双人复核。
第十三条 保险机构自行或受托参与衍生品交易，风险管理制度应当纳入公司总体风险管理架构，能够覆盖衍生品交易前、中、后台，并符合本办法第四章规定要求。
第十四条 保险机构自行或受托参与衍生品交易，信息系统应当包括业务处理设备、交易软件和操作系统等，并通过可靠性测试。包括但不限于：
（一）投资管理部门与风险管理部门应当配置量化投资系统，计算对冲资产组合风险所需的衍生品数量，并根据市场变化，调整衍生品规模，逐步实现担保品动态调整；
（二）财务系统应当配备相应的衍生品估值与清算模块，会计确认、计量、账务处理及财务报告应当符合规定。保险机构委托托管银行进行财务核算的，应当确认托管银行的信息系统合规可靠。
第十五条 保险集团（控股）公司、保险公司参与衍生品交易，应当制定业务指引。该指引可以单独制定，也可以作为公司年度投资计划和投资指引的组成部分，包括但不限于以下内容：
（一）拟运用衍生品种类；
（二）使用衍生品的限制；
（三）风险管理要求。
第十六条 保险机构自行或受托参与衍生品交易，应当制定风险对冲方案，并经公司风险管理部门及有关决策人员审批。对冲未来拟买入资产的风险，应当逐项向风险管理部门报备拟买入资产的书面文件。
第四章 风险管理
第十七条 保险机构参与衍生品交易，应当建立动态风险管理机制，制定衍生品交易的全面风险管理制度与业务操作流程，建立实时监测、评估与处置风险的信息系统，完善应急机制和管理预案。
第十八条 保险机构参与衍生品交易，应当制定量化的风险指标，采用适当的计量模型与测评分析技术，及时评估衍生品交易风险。
第十九条 保险机构参与衍生品交易，应当根据公司风险承受能力，确定衍生品及其资产组合的风险限额，按照一定的评估频率定期复查更新。
保险机构应将风险限额分解为不同层级，由风险管理部门控制执行。对违反风险限额等交易情况，风险管理部门应当及时报告。确有风险对冲需求并需要灵活处理的，应严格履行内部审批程序。
第二十条 保险机构参与衍生品交易，应当密切关注外部市场变化，审慎评估价格变化趋势，及时调整衍生品交易方案，防范市场风险。
第二十一条 保险机构参与衍生品交易，应当建立交易对手评估与选择机制，充分调查交易对手的资信情况，评估信用风险，并跟踪评估交易过程和行为。
保险机构应当综合内外部信用评级情况，为交易对手设定交易限额，并根据需要采用适当的信用风险缓释措施。
第二十二条 保险机构参与衍生品交易，应当维持一定比例的流动资产，通过现金管理方法，监控与防范流动性风险。
第二十三条 保险机构参与衍生品交易，应当及时评估避险有效性。评估工作应当独立于决策和交易部门。评估衍生品价值时，应当采用市场公认或者合理的估值方法。
第二十四条 保险机构参与衍生品交易，应当制定有效的激励制度和机制，不得简单将衍生品交易盈亏与业务人员收入挂钩。后台及风险管理部门的人员报酬，应当独立于交易盈亏情况。
第二十五条 保险机构参与衍生品交易，应当在不同部门之间设立防火墙体系，实行严格的业务分离制度，确保投资交易、风险管理、清算核算、内审稽核等部门独立运作。
保险机构应当制定衍生品交易主管人员和专业人员的工作守则，建立问责制度。
第二十六条 保险机构参与衍生品交易，内部审计与稽核部门应当定期对衍生品交易的风险管理情况进行监督检查，独立提交季度和年度稽核报告。检查内容包括但不限于以下方面：
（一）衍生品交易活动合规情况；
（二）业务操作、内部控制及风险管理制度执行情况；
（三）专业人员资质情况；
（四）避险政策及有效性评估等。
第二十七条 保险机构参与衍生品交易，应当确保交易记录的及时、真实、准确与完整。记录内容包括衍生品交易决策流程、执行情况及风险事项等。
第五章 监督管理
第二十八条 保险机构参与衍生品交易，应当向中国保监会报告，并提交以下书面材料：
（一）保险集团（控股）公司、保险公司自行参与衍生品交易，应当报送董事会批准参与衍生品交易的决议（以下简称董事会决议）、董事会的风险知晓函及本办法第七条第（二）项至第（五）项要求的书面证明文件。
（二）保险集团（控股）公司、保险公司委托保险资产管理公司及其他专业管理机构参与衍生品交易，委托人应当报送董事会决议、风险知晓函、相关委托协议及符合规定的专业人员资料，受托人应当报送符合本办法第七条第（二）项至第（五）项要求的书面证明文件，受托的其他专业管理机构还应当报送书面承诺函，承诺接受中国保监会的质询和检查，并如实提供衍生品交易的各种资料。
第二十九条 保险机构、其他专业管理机构参与衍生品交易，应当及时向中国保监会报告以下事项：
（一）修改本办法第十条至第十三条规定的各项制度；
（二）不再满足第十四条规定的业务系统和设备要求；
（三）不再满足中国保监会规定的专业人员配备要求；
（四）提前终止委托或到期后不再继续委托开展衍生品交易。
保险机构及其他专业管理机构在上述第（一）项情况下，应当报告制度修改情况；在上述第（二）项或者第（三）项情况下，应当暂停其衍生品交易，在明确期限内了结衍生品业务头寸，直至能够满足有关规定，并向中国保监会提交书面报告后，才可恢复相关业务。
第三十条 保险集团（控股）公司、保险公司应当按照规定向中国保监会报送以下报告：
（一）每个月结束后的10个工作日内，报送该月份衍生品交易的月末风险敞口总额、各类衍生品风险敞口金额，以及该月的风险对冲情况；
（二）每个季度结束后的30个工作日内，报送该季度衍生品交易的稽核审计报告；
（三）每个年度结束后的60个工作日内，报送该年度衍生品交易总结报告，内容包括但不限于衍生品交易总体风险、对冲有效性及合规情况等；
（四）及时报告衍生品交易违规行为、重大风险或异常情况，及采取的应对措施；
（五）中国保监会规定的其他材料。
本条所指的各项报告应当包括保险集团（控股）公司、保险公司以自己名义开展衍生品交易和委托保险资产管理公司及其他专业管理机构开展衍生品交易的情况。
第三十一条 中国保监会依法对保险机构、其他专业管理机构参与衍生品交易，开展现场和非现场检查。
第三十二条 保险机构违反规定参与衍生品交易的，中国保监会将依法对相关机构和人员给予行政处罚。
其他专业管理机构违反有关法规和本办法规定的，中国保监会将记录其不良行为；情节严重的，中国保监会有权责令保险机构予以更换。
涉嫌犯罪的相关机构和人员，中国保监会将依法移送司法机关查处。
第三十三条 保险集团（控股）公司、保险公司参与境外衍生品交易，应当遵守保险资金境外投资规定，委托境外投资管理人，按照授权开展相关业务，并将衍生品交易纳入其业务管理体系。
第三十四条 保险机构受托管理的非保险资金，可以依照合同约定，参照本办法执行。
第三十五条 本办法由中国保监会负责解释。
第三十六条 本办法自发布之日起施行。
湖北省建筑节能管理办法
湖北省人民政府
湖北省人民政府令第281号
《湖北省建筑节能管理办法》已经２００５年11月9日省人民政府常务会议审议通过，现予公布，自2006年1月1日起施行。
省长 罗清泉
二○○五年十一月二十一日
湖北省建筑节能管理办法
第一条 为加强建筑节能管理，降低建筑物的建造与使用能耗，节约资源，保护环境，促进经济和社会可持续发展，根据有关法律、法规的规定，结合本省实际，制定本办法。
第二条 本省行政区域内新建、改建、扩建和使用、维护、装修建筑工程中的建筑节能及相关管理活动，适用本办法。
第三条 本办法所称建筑节能,是指在建筑工程的规划、设计、建造和使用过程中，通过执行现行建筑节能标准，提高建筑围护结构热工性能，采用节能型用能系统和可再生能源利用系统，切实降低建筑能源消耗的活动。
本办法所称用能系统，是指与建筑物同步设计、施工、安装的用能设备和设施。
第四条 省人民政府建设行政主管部门,负责全省建筑节能工作的监督管理工作。省墙体材料革 新与建筑节能办公室、省散装水泥办公室负责相应的日常管理工作。
市、州、县及林区人民政府的建设行政主管部门，负责本行政区域内建筑节能工作的监督管理工作。
县级以上人民政府的发展和改革、财政、国土资源、质量技术监督、环境保护、科技、交通、工商、税务等有关行政主管部门，应当按照各自职责，协同同级建设行政主管部门，做好建筑节能管理工作。
第五条 各级人民政府应当根据本省和本地区的资源节约规划，制定建筑节能专项规划，并纳入 国民经济和社会发展规划。
第六条 建筑节能的地方标准、技术规程等，由省建设行政主管部门和省质量技术监督行政主管部门共同制定并发布。
第七条 新建建筑工程必须执行国家和省颁布的建筑节能标准。
积极推进既有建筑的节能改造。既有建筑改建、扩建时，必须按照建筑节能标准同步进行节能改造。
第八条 城市规划行政主管部门在审查城镇详细规划和建筑设计方案时，应当在建筑的布局、体形、朝向、通风和绿化等方面综合考虑能源利用和建筑节能的要求。
第九条 新建、改建、扩建建筑工程项目的立项报告、设计任务书、规划设计方案和初步设计，应当包括建筑节能的专题论证。
第十条 建设单位应当按照有关法律、法规、规章和政策规定、以及建筑节能标准，委托建筑工程项目的规划、设计与建造。
设计单位应当按照建筑节能设计标准、规范和节能技术的要求进行设计。
施工单位应当按照审查合格的施工图设计文件和建筑节能施工技术规程的要求进行施工。
工程监理单位应当按照审查合格的施工图设计文件和建筑节能施工监理技术规程的要求进行工程监理。
第十一条 施工图审查机构应对施工图设计文件中的建筑节能进行审查并单列节能审查内容。未 经审查或不符合建筑节能设计标准强制性条文的，审查机构不得颁发审查合格书。建设行政主管部门 在办理项目施工许可时，应查验项目的施工图审查合格书。
经审查批准的施工图设计文件确需设计变更，凡涉及建筑节能设计标准强制性条文的，应按规定程序重新审查。
第十二条 建设单位在组织竣工验收时，应当同时验收建筑节能的实施情况，并在竣工验收报告中注明建筑节能的实施内容。
建设工程质量监督机构应当在提交的建设工程质量监督报告中，提出有关建筑节能的专项监督意见。
建设行政主管部门及其委托的建设工程质量监督机构，应当对建设单位报送的建筑工程竣工验收报告进行建筑节能专项审核，对达不到建筑节能标准的建筑工程，应责令其限期改正。
第十三条 销售或者交付建筑物时，应当在建筑使用说明书中注明建筑物围护结构、用能系统和能源再生利用系统的状况以及相应保护、使用要求。
房地产行政主管部门在建设单位申请房屋预售、销售时，应对其建筑使用说明书中的建筑节能内容予以审核。
第十四条 建筑物所有权人或使用人在使用、装修、维护、改造建筑过程中，应当遵守建筑节能的规定和要求，不得损坏原有的建筑节能设施。
第十五条 政府鼓励、引导、扶持建筑节能与新型墙体材料及散装水泥的科研、开发、生产和推广应用，对在建筑节能与新型墙体材料及散装水泥发展应用中作出显著成绩的单位和个人，应当给予表彰和奖励。
县级以上人民政府应当在基本建设、技术改造和科学研究资金中安排一定数额的节能资金，用于先进建筑节能技术的研究和开发。
省建设行政主管部门应当根据建筑节能技术和新型墙体材料研究、开发状况，制定推广应用目录并予以公布。
第十六条政府应当建立和完善推进建筑节能的经济激励政策。新型墙体材料、节能门窗、污水再利用、地热利用等建筑节能产品，经认定符合国家和省公布的新型墙体材料目录或资源综合利用目录的，按国家规定享受相应的税收优惠。
政府鼓励多元化、多渠道投资既有建筑的节能改造，投资人可以按协议分享既有建筑节能改造所获得的收益。
政府鼓励开展新建与既有建筑的能效测评，并鼓励超低能耗建筑的建设。
有关建筑节能的规费减免政策由省财政、物价、建设行政主管部门共同另行制定。
第十七条 除因旧城改造、房屋拆迁等产生的旧实心粘土砖可就地利用外，在全省县级市以上的市的城区和各县的县城城区内，对新建、改建、扩建建筑工程分步实施禁用实心粘土砖的规定：在武汉市范围内，按武汉市人民政府的规定执行；其他省辖市、直管市自2006年1月1日起施行；县级市及各县县城城区内，自2008年1月1日起施行。
在上款规定范围内，执行国家和省关于预缴、征收、返退和使用、管理新型墙体材料专项基金的规定。
第十八条 在全省县级市以上的市州城区和各县的县城城区内，分步实施禁止现场搅拌混凝土作业的规定：武汉市城区禁止现场搅拌混凝土。自2007年12月31日起，城区工程全部使用干混砂浆；其 他省辖市(州)、直管市自2005年12月31日起，禁止现场搅拌混凝土。2010年12月31日起城区工程全部 使用干混砂浆；县级市城区及县城城区自2008年12月31日起，禁止现场搅拌混凝土。
在上款规定范围内，执行国家关于预缴、征收、返退和使用、管理散装水泥专项基金的规定。
第十九条 建筑工程在设计、施工、装修、维护、改造过程中，禁止采用不符合建筑节能标准的建筑结构、建筑材料和建筑用能设备、产品、技术、工艺。
禁止或者限制目录，由省建设行政主管部门定期公布。
第二十条 各级建设行政主管部门应当加强建筑节能的宣传培训工作，组织从事建筑节能及其相关管理活动的单位，对其相关人员进行建筑节能标准与技术培训；利用各种形式和渠道开展关于建筑 节能政策、标准规范、科普知识的宣传。有关部门和新闻单位应当予以支持、配合。
第二十一条 建设单位、设计单位、施工单位、监理单位以及施工图审查和建设工程质量监督机构违反本办法规定，使用或允许使用实心粘土砖的，由项目所在地建设行政主管部门责令改正，并按实际用砖量折算成标砖数，按每标砖02元处以罚款；在施工现场使用袋装水泥的，由项目所在地建设行政主管部门责令改正，并按实际现场使用袋装水泥量，按每袋(50公斤)袋装水泥05元处以罚款，以上处罚最高罚款不得超过3万元。法律、法规另有规定的，从其规定。
第二十二条 建设单位、设计单位、施工单位、监理单位以及施工图审查和建设工程质量监督机构违反本办法第十九条规定，采用禁止采用的建筑结构、建筑材料和建筑用能设备、产品、技术、工艺的，由建设行政管理部门责令其限期改正，并可处以5000元以上3万元以下的罚款；法律法规另有规定的，从其规定。
第二十三条 本办法自2006年1月1日起施行。
