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关于下发不征收营业税的收费(基金)项目名单(第二批)的通知

作者:法律资料网 时间:2024-07-22 07:48:39  浏览:9188   来源:法律资料网
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关于下发不征收营业税的收费(基金)项目名单(第二批)的通知

财政部 等


关于下发不征收营业税的收费(基金)项目名单(第二批)的通知
中华人民共和国财政部 国家税务总局




各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、地方税务局:
根据《关于调整行政事业性收费(基金)营业税政策的通知》(财税字〔1997〕5号)的有关规定,现将《不征收营业税的行政事业性收费(基金)》项目名单(批二批)发给你们,请遵照执行。
为了有利于贯彻执行财税字〔1997〕5号文件的规定,进一步规范行政事业性收费(基金)营业税政策,现将有关行政事业性收费(基金)营业税问题进一步明确如下:
一、对于经中央批准并纳入财政预算管理或财政专户管理的行政事业性收费、基金,由财政部、国家税务总局审核后分批下发不征收营业税的收费(基金)项目名单;对于经省级批准并纳入财政预算管理或财政专户管理的行政事业性收费,由省财政厅(局)、地方税务局审核后分批下
发不征收营业税的收费项目名单,并报财政部、国家税务总局备案。
二、对于已列入不征收营业税项目名单的收费、基金,在暂未纳入财政预算管理和财政专户管理之间,应照章征收营业税,具体征管办法由财政厅(局)、地方税务局制定。
三、在清理整顿过程中被取消的收费、基金,如已列入不征收营业税收费(基金)项目名单,自动从名单中剔除。
四、本通知自发布之日起执行。

附件:不征收营业税的行政事业性收费(基金)项目名单(第二批)

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| | | | 管理 |
|序 号| 项 目 | 批 准 文 号 | |
| | | | 部门 |
|---|---------------------|----------------|----|
| 1|律师工作执照费 | 价费字〔91〕549号 | 司法 |
|---|---------------------|----------------|----|
| 2|民事诉讼费 | 财文字〔96〕4号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 3|外国律师事务所申请手续费 | 价费字〔92〕618号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 4|公证费 | 价费字〔91〕549号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 5|法律顾问资格考试报名费 | 价费字〔91〕613号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 6|公证员资格考试报名费 | 价费字〔91〕539号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 7|枪支管理证件工本费 | 《枪支管理法》 | 公安 |
|---|---------------------|----------------|----|
| 8|特种刀具管制证件工本费 | 价费字〔92〕240号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 9|爆炸物品管理证件工本费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 10|户籍管理证件工本费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 11|居民身份证工本费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|

| 12|外国人签证费及证件费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 13|公民出入境申请手续费及证件费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 14|往来港澳证件费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 15|中国国籍申请手续费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 16|机动车辆管理费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 17|驾驶员管理费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 18|被装管理费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 19|边防检查证件工本费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 20|口岸以外边防检查监护费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 21|往来港澳船舶查验薄收费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 22|出海船舶、船民证件费 | 同上 | |
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| | | | 管理 |
|序 号| 项 目 | 批 准 文 号 | |
| | | | 部门 |
|---|---------------------|----------------|----|
| 23|灭火器产品生产许可证费 | 计价格〔94〕238号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 24|防盗报警控制器生产许可证费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 25|主动红外人侵探测器生产许可证费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 26|特种行业许可证 | 计价格〔94〕916号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 27|重大、特大交通事故处理费 | 价费字〔92〕175号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 28|护照费 | 价费字〔92〕198号 | 外交 |
|---|---------------------|----------------|----|
| 29|认证费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 30|驻外使领馆为外国公民办理签证费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 31|驻外使领馆公证翻译费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|

| 32|社团登记费 | 价费字〔92〕249号 | 民政 |
|---|---------------------|----------------|----|
| 33|婚姻证书费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 34|涉外结、复、离婚登记手续费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 35|收养登记费 | 价费字〔92〕349号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 36|社会福利生产管理费 | 价费字〔92〕249号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 37|收养服务费 | 财综字〔97〕10号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 38|企业注册登记费 | 价费字〔92〕414号 | 工商 |
|---|---------------------|----------------|----|
| 39|个体工商业户注册登记费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 40|广告经营单位注册登记费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 41|商标注册费 | 财综字〔95〕88号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 42|集贸市场管理费 | 价费字〔92〕414号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 43|个体工商户管理费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 44|经济合同仲裁费及签订费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 45|经济合同示范文本工本费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 46|专业技术资格证书工本费 | 计价格〔94〕830号 | 人事 |
|---|---------------------|----------------|----|
| 47|机关、事业单位工人技术岗位证书费 | 计价格〔95〕611号 | |
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| | | | 管理 |
|序 号| 项 目 | 批 准 文 号 | |
| | | | 部门 |
|---|---------------------|----------------|----|
| 48|高级公务员培训费 | 价费字〔92〕253号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 49|经济员资格考试报名考务费 | 计物价〔93〕2473号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 50|工资基金管理手册工本费 | 价费字〔92〕268号 | 劳动 |
|---|---------------------|----------------|----|
| 51|外国人就业证工本费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 52|援外职工劳动保险证明书费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 53|技师合格证书费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 54|高级技师合格证书费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 55|技术等级证书费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 56|特种作业人员操作证费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 57|乡镇煤矿矿井安全生产条件合格证费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 58|台港澳人员就业证费 | 计价格〔94〕812号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 59|锅炉压力容器生产许可证费 | 计价格〔95〕339号 | |
|---|---------------------|----------------|----|

| 60|劳动争议仲裁费 | 价费字〔92〕268号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 61|劳动合同鉴证费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 62|特种劳动防护用品检验费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 63|一般劳动防护用品检验费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 64|锅炉及压力容器检验费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 65|职业安全卫生和环境安全卫生检验费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 66|海关监管手续费 | 价费字〔92〕293号 | 海关 |
|---|---------------------|----------------|----|
| 67|国际集装箱批准手续费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 68|货物进出口证书费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 69|海关施封锁成本费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 70|报关单位注册登记手续费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 71|进口商品退税(关)手续费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 72|单证费 | 同上 | |
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| | | | 管理 |
|序 号| 项 目 | 批 准 文 号 | |
| | | | 部门 |
|---|---------------------|----------------|----|
| 73|进口货物滞报金 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 74|出口监管仓库货物监管手续费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 75|知识产权保护备案费 | 计物价〔96〕1594号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 76|ATA单证册调整费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 77|报关员培训考试发证费 | 价费字〔92〕293号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 78|查单费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 79|验车费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 80|专利收费 | 计价格〔94〕971号 | 专利 |
|---|---------------------|----------------|----|
| 81|专利代理人资格考试报名考务费 | 价费字〔92〕332号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 82|档案收费 | 价费字〔92〕130号 | 档案 |
|---|---------------------|----------------|----|
| 83|测绘工作证工本费 | 财综字〔95〕158号 | 测绘 |
|---|---------------------|----------------|----|
| 84|测绘资格证工本费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 85|测绘产品质量监检费 | 价费字〔92〕176号 | |
|---|---------------------|----------------|----|

| 86|测绘仪器检测收费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 87|超标排污费 | 价费字〔92〕178号 | 环保 |
|---|---------------------|----------------|----|
| 88|污水排污费 | 计物价〔93〕1366号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 89|化学品进口登记费 | 计价格〔94〕702号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 90|城市放射性废物送贮费 | 价费字〔92〕178号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 91|建设项目环境影响报告审评费 | 价费字〔92〕435号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 92|核设施环境影响报告审评费 | 价费字〔92〕582号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 93|进口废物环境保护审查登记费 | 财综字〔97〕12号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 94|污水处理费 | 财综字〔97〕111号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 95|施工企业资质审查证书费 | 价费字〔92〕179号 | 建设 |
|---|---------------------|----------------|----|
| 96|勘察设计单位资格证书费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 97|建设用地规划许可证费 | 同上 | |
-------------------------------------------------

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| | | | 管理 |
|序 号| 项 目 | 批 准 文 号 | |
| | | | 部门 |
|---|---------------------|----------------|----|
| 98|建设工程规划许可证费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
| 99|城市水资源费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|100|城市房屋拆迁管理费 | 价费字〔93〕13号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|101|房屋所有权登记费 | 价费字〔92〕179号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|102|出租汽车管理费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|103|白蚁防治费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|104|房地产交易管理费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|105|工程总承包资格审查发证费 | 价费字〔93〕165号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|106|建设监理证书费 | 价费字〔92〕604号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|107|塔式起重机生产许可证费 | 价费字〔95〕99号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|108|电梯生产许可证费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|109|脚手架扣件生产许可证费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|110|城市房屋安全鉴定费 | 价费字〔92〕179号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|111|城市道路占用挖掘费 | 建城字〔93〕410号 | |
|---|---------------------|----------------|----|

|112|城市占道费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|113|海洋石油勘探超标排污费 | 价费字〔92〕434号 | 海洋 |
|---|---------------------|----------------|----|
|114|海洋废弃物倾倒费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|115|统一代码标识证书费 | 价费字〔92〕447号 | 技术 |
|---|---------------------|----------------|----|
|116|计量器具型式合格证书费 | 技监局监发〔91〕323号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|117|国际法制计量组织登记注册费 | 价费字〔92〕532号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|118|产品质量认证收费 | 价费字〔93〕56号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|119|计量检定收费 | 技监局监发〔91〕323号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|120|棉花监督检验费 | 技监局监发〔90〕182号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|121|产品质量监督检验费 | 价费字〔92〕496号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|122|条形码服务收费 | 价费字〔91〕270号 | |
-------------------------------------------------

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| | | | 管理 |
|序 号| 项 目 | 批 准 文 号 | |
| | | | 部门 |
|---|---------------------|----------------|----|
|123|税务登记证费 | 价费字〔92〕111号 | 税务 |
|---|---------------------|----------------|----|
|124|税务发票工本费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|125|统计专业职称资格考试报名费 | 价费字〔92〕105号 | 统计 |
|---|---------------------|----------------|----|
|126|审计专业技术资格考试报名费 | 价费字〔92〕444号 | 审计 |
|---|---------------------|----------------|----|
|127|工业产品生产许可证费 | 价费字〔92〕127号 | 经贸 |
|---|---------------------|----------------|----|
|128|机电产品进口证明工本费 | 财综字〔95〕123号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|129|会计专业技术资格考试报名费 | 价费字〔92〕333号 | 财政 |
|---|---------------------|----------------|----|
|130|化学危险物品经营许可证费 | 价费字〔92〕104号 | 内贸 |
|---|---------------------|----------------|----|
|131|化学危险物品准运证费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|132|机电设备成套单位资格认证费 | 价费字〔93〕121号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|133|电热食品烤炉生产许可证费 | 计价格〔95〕99号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|134|贷款证费 | 财综字〔97〕21号 | 人行 |
|---|---------------------|----------------|----|
|135|经营外汇业务许可证费 | 价费字〔92〕182号 | 外汇 |
|---|---------------------|----------------|----|
|136|外债登记证费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|

|137|转贷款登记证费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|138|出口收汇核销单工本费 | 价费字〔92〕623号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|139|进口付汇核销单工本费 | 财综字〔95〕144号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|140|进出口商品检验鉴定费 | 计价格〔94〕794号 | 商检 |
|---|---------------------|----------------|----|
|141|货物原产地证明书费 | 价费字〔92〕236号 | 贸促 |
|---|---------------------|----------------|----|
|142|不可抗力证明书费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|143|认证费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|144|仲裁费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|145|涉外经贸调解费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|146|ATA单证册工本费 | 计价费〔96〕378号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|147|出证手续费 | 同上 | |
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| | | | 管理 |
|序 号| 项 目 | 批 准 文 号 | |
| | | | 部门 |
|---|---------------------|----------------|----|
|148|担保手续费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|149|进口货物许可证费 | 价费字〔92〕401号 | 外贸 |
|---|---------------------|----------------|----|
|150|装船证费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|151|手工制品证书费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|152|纺织品原产地证明书费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|153|外商投资企业批准证书费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|154|最终用户证明书费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|155|技术引进合同批准证书费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|156|进口货物唛头代号费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|157|星级标牌工本费 | 价费字〔92〕132号 | 旅游 |
|---|---------------------|----------------|----|
|158|入境签证费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|159|进口音像制品审查费 | 价费字〔92〕182号 | 文化 |
|---|---------------------|----------------|----|
|160|计划外演出管理费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|

|161|演出许可证费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|162|文化事业建设费 | 财税字〔97〕95号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|163|进口音像制品审查费 | 价费字〔92〕197号 | 广电 |
|---|---------------------|----------------|----|
|164|广播铁塔及桅杆生产许可证费 | 计价格〔94〕238号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|165|电视节目许可证费 | 计价格〔95〕665号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|166|有线电视台许可证费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|167|有线电视台设计安装许可证费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|168|电视剧制作许可证费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|169|广播电视节目频率执照费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|170|报刊登记费 | 价费字〔92〕402号 | 出版 |
|---|---------------------|----------------|----|
|171|记者证工本费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|172|计算机软件著作权登记费 | 价费字〔92〕112号 | |
-------------------------------------------------

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| | | | 管理 |
|序 号| 项 目 | 批 准 文 号 | |
| | | | 部门 |
|---|---------------------|----------------|----|
|173|插图版面国际展览评审鉴定费 | 价费字〔92〕402号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|174|技术合同登记费 | 价费字〔92〕258号 | 科委 |
|---|---------------------|----------------|----|
|175|科技奖评审费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|176|大型精密仪器协作共用费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|177|发明展览会报名费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|178|技术合同仲裁费 | 价费字〔92〕384号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|179|外国团体来华登山注册费 | 价费字〔92〕207号 | 体委 |
|---|---------------------|----------------|----|
|180|兴奋剂检测费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|181|公派出国留学人员报名费及评审费 | 价费字〔92〕367号 | 教委 |
|---|---------------------|----------------|----|
|182|认证费 | 价费字〔92〕367号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|183|考试中心提取考试费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|184|大学英语四、六级考试费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|185|研究生报名考务费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|

|186|学位与研究生评估费 | 财综字〔95〕16号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|187|城市教育费附加 | 国发〔86〕50号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|188|农村教育事业费附加 | 国发〔84〕174号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|189|农村教育集资 | 教基〔97〕3号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|190|计划外生育费 | 国计生财字〔92〕86号 | 计生 |
|---|---------------------|----------------|----|
|191|消毒药械审批费 | 价费字〔92〕314号 | 卫生 |
|---|---------------------|----------------|----|
|192|化妆品审批遇 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|193|新资源食品申请审评费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|194|卫生许可证费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|195|药品生产许可证费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|196|药品经营许可证费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|197|制剂许可证费 | 同上 | |
-------------------------------------------------

-------------------------------------------------
| | | | 管理 |
|序 号| 项 目 | 批 准 文 号 | |
| | | | 部门 |
|---|---------------------|----------------|----|
|198|新药审批费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|199|已生产药品注册登记费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|200|国外药品注册费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|201|麻醉药物进出口准许证费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|202|精神药物进出口准许证费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|203|特殊化学品出口准许证费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|204|生产药典、标准品种审批费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|205|新生物制品审批费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|206|民办医疗机构管理费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|207|护士注册费 | 财综字〔94〕121号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|208|中药品种保护审评费 | 价费字〔93〕178号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|209|出生医学证明工本费 | 财综字〔96〕28号 | |
|---|---------------------|----------------|----|
|210|母婴保健技术服务许可证费 | 同上 | |
|---|---------------------|----------------|----|

|211|母婴保健技术考核合格证书费 | 同上 | |

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关于转发中国人民银行《基金管理公司进入银行间同业市场管理规定》和《证券公司进入银行间同业市场管理规定》的通知

中国证券监督管理委员会


关于转发中国人民银行《基金管理公司进入银行间同业市场管理规定》和《证券公司进入银行间同业市场管理规定》的通知
证监会



各证券监管办公室、办事处、特派员办事处,各基金管理公司、证券公司:
为进一步发展金融市场,拓宽证券公司与基金管理公司的融资渠道,中国人民银行于1999年8月19日下发了《关于印发〈基金管理公司进入银行间同业市场管理规定〉和〈证券公司进入银行间同业市场管理规定〉的通知》(银发〔1999〕288号),现予转发。



第一条 为进一步发展货币市场,拓宽基金管理公司的投资渠道,根据《中国人民银行法》、《证券投资基金管理暂行办法》,特制定本规定。
第二条 基金管理公司在全国银行间同业市场的交易和结算活动接受中国人民银行的监管和动态检查。
第三条 中国证券监督管理委员会(以下简称证监会)批准设立的基金管理公司可以申请加入全国银行间同业市场,从事购买债券、债券现券交易和债券回购业务。
第四条 基金管理公司须向中国人民银行提交以下申请材料:
1.加入全国银行间同业市场的申请;
2.《基金管理公司法人许可证》(副本复印件);
3.《企业法人营业执照》(副本复印件);
4.基金管理公司章程;
5.经具有从事证券相关业务资格的会计师事务所及其会计师审计的最近三年的财务报表、审计报告和验资报告;
6.与托管银行签署的托管协议;
7.基金契约;
8.基金管理公司管理的基金持有的全部债券的明细情况;
9.公司的资金、债券管理内控制度;
10.公司负责资金和债券运作的部门和人员情况;
11.中国人民银行要求提供的其他材料。
第五条 中国人民银行根据有关标准和规定,对基金管理公司的申请材料进行审查,对基金管理公司发文批准入市并公告。
第六条 凡经批准进入全国银行间同业市场的基金管理公司,必须通过全国银行间同业拆借中心提供的交易系统进行债券交易业务。
第七条 进入全国银行间同业市场的基金管理公司的债券回购最长期限为1年,债券回购到期后不得展期。
第八条 进入全国银行间同业市场的基金管理公司进行债券回购的资金余额不得超过基金净资产的40%。
第九条 对经批准入市的基金管理公司,由全国银行间同业拆借中心根据中国人民银行的通知负责其与交易系统联网,并根据中国人民银行的规定在交易系统设定每家基金管理公司的最高债券回购限额。
第十条 对经批准入市的基金管理公司,中央国债登记结算有限责任公司(以下简称中央结算公司)负责其与结算系统的联网,为基金管理公司开立债券托管帐户。基金管理公司在全国银行间同业市场交易的债券必须在中央结算公司托管和结算,不得转托管到证券交易所。
第十一条 基金管理公司在全国银行间同业市场交易的资金清算方式由双方自行商定,本金和利息的支付都必须以转帐方式进行,不得收付现金。
第十二条 经批准进入全国银行间同业市场的基金管理公司应向市场披露必要的信息,包括公司的基本情况、财务状况和发起人情况。基金管理公司应披露真实信息。
第十三条 基金管理公司在全国银行间同业市场的交易、结算活动除遵守本规定外,还应按照中国人民银行公布的《银行间债券回购业务暂行规定》、《银行间债券交易规则》、《银行间债券交易结算规则》等全国银行间同业市场的管理规定进行业务活动,签署债券回购主协议等协议
文件。
第十四条 进入全国银行间同业市场的基金管理公司如违反本规定和全国银行间同业市场的其他管理规定,中国人民银行将视情况给予警告、通报、暂停其在银行间同业市场的业务、取消其全国银行间同业市场成员资格等处罚,同时通报证监会。
第十五条 本规定由中国人民银行制定并解释。
第十六条 本规定自发布之日起执行。



第一条 为进一步发展货币市场,适当拓宽证券公司的融资渠道,促进货币市场与资本市场的协调发展,根据《中国人民银行法》、《中华人民共和国证券法》,特制定本规定。
第二条 本规定适用对象是指经中国人民银行批准成为全国银行间同业市场成员的证券公司。
第三条 证券公司在全国银行间同业市场的交易、结算活动接受中国人民银行的监管和动态检查。
第四条 证券公司以法人为单位申请成为全国银行间同业市场成员,其分支机构不得进行交易。
第五条 根据中国人民银行对全国银行间同业市场管理的有关规定,凡申请进入全国银行间同业市场的证券公司,须经中国证券监督管理委员会(以下简称证监会)推荐。
第六条 凡申请进入全国银行间同业市场的证券公司须符合以下基本标准:
1.资本充足率达到法定标准;
2.符合《证券法》要求,达到证监会提出的不挪用客户保证金标准;
3.业务经营规范、正常,按会计准则核算,实际资产大于实际债务;
4.内部管理制度完善,未出现严重违规行为。
第七条 凡已被证监会推荐成为全国银行间同业市场成员的证券公司,须向中国人民银行提交以下申请材料:
1.进入全国银行间同业市场的申请;
2.《经营证券业务法人许可证》(副本复印件);
3.《法人营业执照》(副本复印件);
4.公司章程;
5.经具有从事证券相关业务资格的会计师事务所及其会计师审计的最近三年的财务报表、审计报告和验资报告;
6.以法人为单位持有的全部债券的明细情况;
7.以法人为单位的同业拆借未到期余额、明细情况、逾期情况;
8.公司的资金、债券管理内控制度;
9.公司负责资金和债券运作的部门和人员情况;
10.中国人民银行要求提供的其他材料。
第八条 中国人民银行根据有关标准和规定,对证券公司的申请材料进行审查,对其中符合条件的证券公司发文批准入市并公告。
第九条 凡经批准成为全国银行间同业市场成员的证券公司,必须通过全国银行间同业拆借中心由提供的交易系统进行同业拆借、债券交易业务。
第十条 成为全国银行间同业市场成员的证券公司的拆入资金最长期限为7天,拆出资金期限不得超过对手方的由人民银行规定的拆入资金最长期限;债券回购的最长期限为1年。同业拆借和债券回购到期后不得展期。
第十一条 成为全国银行间同业市场成员的证券公司拆入、拆出资金余额均不得超过实收资本金的80%,债券回购资金余额不得超过实收资本金的80%。
第十二条 成为全国银行间同业市场成员并进行拆借业务的证券公司必须达到以下要求:
1.在任何时点上其流动比率不得低于5%。
流动比率=流动资本/公司总负债×100%
流动资本包括国债、可在全国银行间同业市场流通的其他债券、自营股票、银行存款和现金(含交易清算资金);已被用于回购融资的国债和其他债券不得计入流动资本。
公司总负债取其前12个月末的负债额的平均值。
2.公司净资本不得低于2亿元。
净资本=净资产-(固定资产净值+长期投资)×30%-无形及递延资产-提取的损失准备金-证监会认定的其他长期性或高风险资产
3.负债总额(不包括客户存放的交易结算金)不得超过净资产的8倍;
4.达到证监会关于证券经营机构自营业务风险管理规定的其他有关标准。
第十三条 未成为全国银行间同业市场成员的证券公司,仍按原规定,由其总部进行一天的同业拆借业务,在双方交易前须报所在地人民银行分支行备案,否则按违规处理。
第十四条 对经批准入市的证券公司,由全国银行间同业拆借中心根据中国人民银行的通知负责其与交易系统联网,并根据中国人民银行的规定在交易系统设定每家证券公司的最高拆借和债券回购限额。
第十五条 对经批准入市的证券公司,中央国债登记结算有限责任公司(以下简称中央结算公司)负责其与结算系统的联网,为证券公司开立债券托管帐户。
第十六条 证券公司在全国银行间同业市场交易的债券必须在中央结算公司托管和结算,不得转托管到证券交易所。
第十七条 证券公司在全国银行间同业市场进行交易的资金清算方式由双方自行商定,但本金和利息的支付都必须以转帐方式进行,不得收付现金。
第十八条 经批准进入全国银行间同业市场的证券公司应向市场披露必要的信息,包括公司的基本情况、财务状况、股东情况和投资参股情况。证券公司应披露真实信息。
第十九条 证券公司在全国银行间同业市场的交易、结算活动除遵守本规定外,还必须按照中国人民银行制定的同业拆借有关规定和中国人民银行公布的《银行间债券回购业务暂行规定》、《银行间债券交易规则》、《银行间债券交易结算规则》等债券交易有关规定进行,签署债券回
购主协议等协议文件。
第二十条 进入全国银行间同业市场的证券公司如违反本规定和全国银行间同业市场的其他管理规定,中国人民银行将视情况给予警告、通报、暂停其在银行间同业市场的业务、取消其全国银行间同业市场成员资格等处罚,同时通报证监会。
第二十一条 本规定由中国人民银行制定并解释。
第二十二条 本规定自发布之日起执行。



1999年8月27日
第二节 各国立法和司法中原始证据和传来证据比较综述

许建添


一、引文
原始证据和传来证据是从前苏联引入的学理分类,其它国家的法学理论界很少会作这种分类,但也有原始证据和传闻证据分类一说,可是不同于我们学理上所讨论的原始证据和传来证据,这在第一节里面已经讨论过了。而且他们规定的不仅是学理上的分类,而且立法上也有详细的规定并建立一系列的证据规则。而我们则仅是学理上作的分类,具体内容也不同。本节就介绍一下两大法系国家立法与司法中相关的情况,比如最佳证据规则和传闻证据规则。这两个证据规则是比较重要的证据规定,尤其是在英美法系国家因为其实行陪审团制度,大多数证据规则的设立都是为了适应陪审团的需要而设计的。现在不少大陆法系国家也有限制的确立了证据规则。
而且,随着科学技术的快速民展,这些古老的证据规则受到新的挑战。新出现的电子证据,使最佳证据和传闻证据规则的适用出现了难题。这些国家都在立法或司法中慢慢的适应科学技术给证据法学带来的影响,针对新出现的电子证据作了些变通。本节也将以国家为序介绍一下两大法系主要国家在这方面的经验。
二、英国
(一)传闻证据 
英国证据法理论已知和司法实践中一般把证人所作的证据分为原始证据[1](Original evidence)和传闻证据(Hearsay evidence)。原始证据一般是指在法庭上的证人所作的下列声明:他以自己的五种感官之一对争论的事实所作出的觉察,以阐明自己所叙述的任何事实的真正性;或他当时所处于的某一特殊的身体或精神状态。[2]传闻证据一般是指证人转述其他人的陈述,而且他坚信被转述者的陈述是真实的。[3]它是一个复杂的概念,不仅限于言词,而是包括口头陈述、文字和确定的行为三大类,但是不包括物证等。也就是说,传闻证据是任何人(到庭作证的目击证人除外)为证明陈述内容真实性所作的任何陈述,它可以采取宣誓或不宣誓的方式,也可以采用书面、暗号或手势等方式。[4]但如果陈述的提出并不是为了证据所述内容的真实性,例如只是为了证明陈述的存在或被转述人的心态,则它不是传闻证据,而是原始证据。传闻证据主要有以下几种情形:(1)陈述本身是争议事实,如侮辱罪中被告人辩称自诉人的陈述是来意的,这一辩称是诉讼中的事实。(2)陈述本身虽然不是争议事实,但能构成争议事实的情况证据。如一个人被诉与另一个人进行毒品交易,此人辩护说,当时卖毒品的人声称这只是一般的麻醉药品,这一事实使他相信“毒品”只是一般的麻醉药品,这种相信是争议事实。(3)一个有关他当前健康状况或心情的陈述,如一个仪器中毒者向其亲友说明他头痛、想呕吐、脖子痛乖痛苦,这一陈述是证明这些感觉的可采纳性证据。(4)附属于相关的行为的陈述,其可以解释或证明该行为的性质。如交给对方财物时说明仅是借给他用,这种说明可用于理解交付行为的性质,具有可采性。(5)证人过去所作的陈述,有时可作为证据提出,如受到暴力虐待的受害人的痛苦呻吟。(6)证人亲身经历但已不能充分回忆时,其记忆犹新时所作的记录。
明确什么是传闻证据,其实是为了论述传闻证据规则(Hearsay Evidence Rule),也称排除传闻证据规则(The Rule Against Hearsay Evidence),含义为:其他人而不是在诉讼中作证的人所宣称的事实一般不得采纳为证明证人所主张的任何事实的证据。[5]尽管严格的证据排除体系和例外在19世纪之前并没有发展起来,但早在17世纪们已经认识到采纳传闻证据一般是不受欢迎的,甚至有时说传闻不是证据,最根本的原因是因为原始陈述没有宣誓,也不可能对原始陈述者进行交叉询问。应当说,规定传闻规则的原因主要是出于可靠性的考虑。一般认为,基于以下几点理由传闻不得采纳:(1)传闻证据不是最佳证据,如果允许采纳传闻证据,就是鼓励用不充分的证据代替强有力的证据;(2)传闻证据容易编造;(3)转述中存在出现错误的风险;(4)无法看到证人提供证据时的表情和下意识行为;(5)传闻未经宣誓;(6)无法进行交叉询问;(7)被告人当面对质的权利无法行使。由此可见,英国排除传闻证据的理由与我们在理论上对原始证据和传来证据的分类出发点是相差不多的。但是英国在立法上对刑事和民事案件作了区分。《1995年民事证据法》取消了在民事诉讼中的传闻规则,而在刑事诉讼中,传闻规则命运就不同了,其仍然是一项基本规则,当然也规定了许多的例外。但是,问题的关键在于,对于新出现的电子证据,英国的证据制度是如果对待的?电子证据是传闻证据吗?
(二)传闻规则对电子证据的适用[6]
英国并没有独立的电子证据法,有关的规定曾经主要分散在《1968年民事证据法》和《1984年警察与刑事证据法》中,后来又分别为《1995年民事证据法》和《青少年审判与刑事证据法》所删除。在英国,其法律主要是集中规定了电子证据的一种特殊形式,即计算机打印输出物,而没有面面俱到。根据计算机等电子设备所起的作用将电子证据分为三类:一是完全由计算机本身生成的证据,如银行计算机自动计算客户的到期支出情况、柜台交易情况、到期存款支付情况翻得来的材料。由于这些材料完成是由计算机自动完成的,不掺杂有人的任何意志,所以被称为“实在证据(Real Evidence)”。二是由计算机记录或复制人类所输入信息而得来的材料,如开具支票与划款入账的材料,这种材料往往遵照传闻证据处理。三是由计算机对人类输入信息进行运算处理得来的混生材料,如银行每天收平衡表中的数字。该数字既包含客户支取信息,又包含银行计算机的自动计算结果,帮是实在证据与传闻证据的混合体,即“衍生证据(Derived Evidence)”,一般也要遵照传闻规则处理。[7]
其实,对这种具体的电子证据即计算机打印输出物(Computer Printout)属于何种证据在很长一段时间里没有被重视。但是两个案例,使这一问题变得越来越热。一个是1982 R. v. Wood 一案,被告方提出,当计算机被用做计算器时,计算机提供的答案应当是传闻,但是这种观点受到了驳斥。法庭认计算机仅仅是一件工具,在计算时,计算机并没有加进任何自身的知识,因此,将计算机打印输出视为一项实物证据(Real Evidence)更加合适。另一个案例则是1991年的R. v. Spily,此案中计算机打印输出来源于酒店的一台被称为“Norex”的计算机,该机器被用来监控、记录住宿客人的电话并计算出话费。审理此案的法官泰勒(Taylor LJ)同样认为该打印输出属于实物证据,他说:“这不是一项其内容经过人类大脑处理的打印输出,所发生的一切就是当某人在宾馆的房间中拿起电话听筒并按电话键时,机器将这一切记录并打印出来。如果是宾馆的电话接线员先收集这些信息,然后将其输入计算机存储器,再由计算机打印输出的话,情况就完全不同了。此时打印输出中加入了人的思维活动,则应当属于传闻……”由此也可以看出,当打印输出中包含由人输入计算机的信息时,如果提出用以证明所主张的事实,就属于传闻证据了。[8]
英国《1965年刑事证据法》(Criminal Evidence Act 1965)是比较早的专门刑事证据成文法。但是该法有一个很大的缺限,即该法只是为采纳贸易和商业记录中的传闻而采取的一项临时措施,其中并没有关于计算机打印输出文书的明确规定。这一问题在1984年才得以改观。《1984年警察与刑事证据法》(Police and Criminal Evidence Act 1984)是最早规定电子证据可采性的刑事成文法。该法第68-72条将《1965刑事证据法》取代。[9]但四年之后,第68条就被《1988年刑事审判法》第23条~第28条(以及附件二)所替代,但第69条的规定没有变化。
依照《1988年刑事审判法》第23条规定,包含于文书中的第一手传闻陈述,若满足以下两项条件则可以在刑事诉讼中采纳:(1)做出陈述的人由于某种原因不能出庭作证,比如做出陈述的人已经死亡或者其身体或者精神状况不适于出庭作证,或者做出陈述的人在联合王国之外,并且要求其出庭作证既不合理也不可行。(2)陈述是向一名警察或其他一些负有调查犯罪职责或者看守罪犯的人做出的,并且做出陈述的人因害怕而不愿提供口头证据或者被排除使用此种方式作证。
第24条规定,在刑事诉讼中,如果某一文书是由某人在从事贸易、商业、职业或者其他工作的过程中,或者是担任某一有薪或无薪职务时制作或者收到的,而其中包含的传闻陈述满足以下四项条件,则无论该传闻是第一手传闻、第二手传闻还是多重传闻,则均可以采纳:(1)文书中所包含的信息是由知晓或者可以合理假定知晓所涉及事项的人(否认是否为陈述的做出者)提供的;(2)如果信息是间接输入的,则输入信息的每一个人就是在从事贸易、商业、职业或者其他工作的过程中,或者担任某一有薪或无薪职务时收到该信息;(3)做出陈述的人因为某种原因不能出庭作证,比如做出陈述的人已经死亡或者其身体或者状况不适于出庭;(4)得到法庭许可。需要指出的是,只有争议中的陈述是备用于悬而未决的刑事诉讼或者刑事侦查时,才要求满足后两项条件。
1999年,《1999青少年审判与刑事证据法》第60条取消了对源自计算机记录的证据的使用限制,规定“《1984年警察与刑事证据法》第69条(除非表明满足正确使用与操作计算机的条件,否则源自计算机的记录的证据不可采纳)应停止生效”。同时该法附件六废止了《1984年警察与刑事证据法》的第69条、《1988年刑事审判法》第23条第(1)款的(c)项和第24条第(1)款的(c)项。[10]这么一来,计算机打印输出的传闻陈述无须附加其他任何条件,只要满足《1988年刑事审判法》第23条或者第24条的规定就可以采纳。当然,法庭也可以依照《1988年刑事审判法》第25条(法庭应遵循的原则)的规定,运用自由裁量权排除那些制作方式可能影响其精确性或者可靠性的计算机打印输出物。[11]
以上说明,在英国的刑事诉讼中,随着司法机关的经验成熟,越来越多的计算机打印输出物被法庭当做证据来接受。传闻法则对它的限制越来越少。
(三)最佳证据(第一位证据)
最佳证据(Best Evidence),又指第一位证据(Primary evidence),是相对于第二位证据(Secondary evidence)的,通常与文书的内容的证明有关。也即第一位证据指可以提供的最佳证据,即文书的原件,有时也用于证明笔迹、证明书等;第二位证据是指文书的次级或者替代证据,即文书的复印件或者已经阅读过文书的证人的证言,又称次佳证据。第二手证据(Second-hand evidence)和第二位证据是有区别的。第二证据既可指口头陈述,也可指书面陈述,而且只能用作证明所宣称事实的真实情况的证据;在普通法上,它一般是不可采的,即使对原始来源的缺失没有责任,比如知情证人的死亡、没有知情证人或者证人精神错乱。第二位证据一般只限于书面证据的使用,并且只是证明其内容的一种方式;在一般情况下它是可以采纳的,无论最初来源的缺失是否得到合理的解释。在卢卡斯诉威廉斯(Lucas v. Williams)一案中,法官埃瑟(Esher)说:“第一位证据是法律要求首先提供的证据;第二位证据是在缺少更佳证据并且已经作出适当解释的情况下可以提出的证据。”
而最佳证据规则(The Best Evidence Rule)是指诉讼的一方当事人必须提出案件性质许可的最佳证据。 最佳证据规则曾是英国证据法历史上一个闻为基本的证据规则,所说第一次提到最佳证据规则是在1700年福特诉霍普金斯(Ford v. Hopkins)一案。但是过去的150多年以来,该规则已经很少适用,在现代证据法中也已不再作为一项普遍适用的排除规则。现在无论是否为最佳证据,法庭均可采纳,只不过不能提供最佳证据可能会降低证据的证明力。现在只有一种情形仍然适用最佳证据规则,即如果诉讼的一方当事人试图依赖文书的内容,则必须提供文书的原件,除非原件无法获得。
三、美国
(一)最佳证据(原件)
美国的证据法也没有对证据作原始与传来之分。但是,美国的证据法对书证有作原件与复制件之分。书证指的是在诉讼中说明并确诊证人证言的文书、录音、照片等。美国《联邦证据规则》规则1001规定:[12] “文书”和“录音”包括以手写、打字、印刷、影印、照相、磁脉冲、机械或电子记录、或者其他的数据资料形式记录下来的字母、文字、或数字、或者它们的相当物。这个定义表明,无论存储数据的方式如何,是采取传统方式还是计算机方式、照相方式以及现代发展出来的其他方式,只要是通过其中载明文字或数字所反映的信息来证明案情的,均作为书证处理。而对书证的原件,规则1001(3)规定:文书或录音的“原件”是指该文书或录音本身,或者制作者或发行者意图使其具有同等效力的复本。照片的“原件”包括底片或由底片冲洗任何相片。照片的“原件”包括底片或由底片冲洗出的任何相片。如果数据被储存在计算机或类似装置里面,则任何可用肉眼阅读的、表明其能准确反映数据的打印物或其他的输出物,均为“原件”。严格说来,只有照片的底片才能认为是照片的原件,而实际的、通常的做法是将由底片冲洗出的任何相片都视为原件。那么同理,按照实际的通常的做法,任何计算机打印物都属于原件。这一规定表明,美国法对原件采取的是广义的界定,既包括事实上形成的原件,也包括因法律拟制而成的原件。规则1101(4)规定:“复制件”是指通过下述方法产生的复本,即通过与原件相同的印模或用同一字模,或者通过包括放大照相和缩小照相在内的照相方式,或者通过机械或电子的再录制,或者通过化学复制方法、或者通过其他能正确复制原件的相应技术。这是一种狭义的定义,主要是指通过一种具有准确性的、事实上排除出差错可能性的方法,而不包括手工制作的方法。
《联邦证据规则》重视对原件和复件的规定,因为在美国的历史上,为了防止出现欺诈和错误,曾经严格被告过所谓的“最佳证据规则”,即坚持要求提供书证的原件。后来由于证据程序及其他相关程序的广泛适用,使得在诉讼中使用复制件出错的可能性大,因而在很大程度上减少了适用最佳证据规则的需要。但是,在刑事案件中,如果对证据开示存在着固有的限制的,则适用最佳证据规则。最佳证据规则的含义是只能用最好,最有说服力的证据来证明某项事实。该规则不仅适用于文字材料或文书证据,而且同样适用于录音和照片。《联邦证据规则》规则1002规定:“除本证据规则或国会立法另有规定外,为证明文书、录音或照片的内容,应要求提供文书、录音或照片的原件。”规则1003规定:“复制件在与原件同等程度上具有可采性,但下列情况除外:(1)对原件的真实性发生了真正的怀疑;或者(2)在具体情形下许可采纳复制件替代原件将导致不公平。”规则1004也规定:“如果出现以下情况,则不要求提出原件,关于文书、录音或照片内容的其他证据具有可采性:(1)原件或毁损、所有原件均已灭失或被毁损,但提议者来意遗失或毁损原件的不在此限;或者(2)原件无法获得。通过任何可能的法院传票或司法程序都无法获得原件;或者(3)原件为对方占有。原件处于此件出示对其不利的当事人的控制之下,而且业已通过答辩状或其他方式通知该当事人说,原件的内容属于听证中的证明对象,但该当事人在听证中没有提供原件;或者(4)侧面事项。文书、录音或照片与主要争议不存在密切关系。”此外,司法实践中常有将将要证据(Secondary Evidence)划分为不同“等级”的做法。《联邦证据规则》认为这样会导致执行中出现不应有的复杂化,因此未采纳划分证据等级的主张。
(二)最佳证据规则对电子证据的适用??(原件扩大解释法)
在美国,诉讼代理人和检察官有时会表示对以下问题的关心,即基于最佳证据规则的目的,计算机存储的电子文档的打印物本身并不是原件。毕竟,原始文件只是二进制编码“0”和“1”的组合,与此相对应,打印物是通过一系列复杂的电子和机械过程对文件进行操作处理所导致的结果。《联邦证据规则》就提到了这一问题。规则第1001第3款规定:“如果数据被存储在计算机或类似装置里面,则任何可用肉眼阅读的、表明其能准确反映数据的打印物或其他的输出物,均为原件。”因此,计算机数据的精确输出物问题能够满足最佳证据规则的。根据咨询委员会就这一款被第一次提出时对它所作的注释,这一标准因为实用的理由而被采用:“严格说来,只有照片的底片才能认为是照片的原件,而实际的、通常的做法是将由底片冲洗出的任何相片都视为原件。那么同理,按照实际的通常的做法,任何计算机打印物都属于原件。”
美国的一些州也通过了明确提出这个问题的法律,准予存储在计算机上的数据的易于为人们阅读的版本,也就是说,承认打印物具有原始记录的地位。比如,美国《加州证据法典》第255条对“原件”作的解释:“原件”是指文书本身或者通过人的实施和分发而且有同等效力的复本。照片的“原件”包括底片或任何洗印。如果数据被储存在电脑或类似设备里,任何打印输出或其他可见的可读输出,只要精确地反映了数据,就是“原件”。由此可见,该法典也是把能够精确反映电子证据原意思内容的“任何打印输出或其他可见的可读输出”视为原件,这相当于法律上的“拟制原件”。
(三)传闻规则对电子证据的适用
传闻证据排除规则是有关传闻可采性的规则。由于传闻未经宣誓和交叉询问,陪审团或法官无法观察陈述者陈述时的表情,不易判断其可靠性,因此从逻辑上讲,任何传闻似乎不应该被接受为证据。但是从常识上看,许多陈述虽属于传闻,但仍可能具有可靠的外围保障和内存优越性,属于相当有用的证据。传闻规则的排除效果使得采纳某些形式的证据,尤其是采纳电子证据非常困难,因为计算机数据通常不是由对事件亲身所知的人输入的。同时,在法庭上将电子证据中包含的信息作为证据提出的人通常对该信息并不亲身所知。为此,美国普通法发展而来的解决办法是,一方面制定排除传闻的总规则,另一方面在能提供真实性保证的条件下规定许多例外。在美国,电子证据通常被认为是可以采纳的,只要它显示其自身是可依赖的,并且,采纳它对于正常的案件裁定是必要的。
许多联邦法庭经常错误地认为所有计算机记录都包含着传闻。实际上,准确地说只有一部分计算机记录包含传闻。如果某一计算机记录含有人的陈述的话,即其中可能含有传闻,那么举证方必须首先证实该记录属于《联邦证据规则》803(6)等规定的传闻例外之列,该记录方能被许可采纳;如果某一计算机记录完全是由计算机生成的,而不牵涉人的任何因素,那么举证方只需完成对该记录鉴证的任务,而不必证实其属于传闻例外之列,该记录即具有可采性。[13]
根据《联邦证据规则》规则801(c)的规定:“传闻”是指除陈述者在审理或听证作证时所作陈述外的陈述,行为人提供它旨在用作证据来证明所主张事实的真实性。这个定义表明,立法已将动物或机器所做陈述排除在之外。其逻辑基础在于考虑到人胶可能误解或误会他们的经历而采用传闻规则,这一规则表达出一种喜欢在庭上审查证人陈述的强烈偏向,它倾向于让证人出庭接受交叉询问。但是对动物和机器则无法接受交叉询问,而一味的排除动物和机器所产生的证据,将会使许多案件无法查明。因此,正如许多法庭和评论者所言,上述传闻规则的限制意味着并不牵涉人因素的计算机生成记录中不包含着传闻,或者说计算机生成的电子证据应当属于传闻规则之例外。因此,对存储于计算机中记录,若其中含有人的陈述,则必须符合传闻规则的例外方能被采纳用以证明所称事项的真实性,即法庭在许可采纳该记录前,必须确认其中所含陈述是在能够确保可信的条件下做成的,比如,对计算机存储记录依照《联邦证据规则》规则803(6)作为“业务记录”采纳处理。但是,这也不排除在适当的时候引用其它传闻例外规则解决其可采性的问题。例如,在休斯诉合众国一案中,联邦第九巡回法庭裁定,对美国国税局制作的电子表格文件可以依照《联邦证据规则》803(8)作为公共记录进行采纳。[14]这种作法在刑事诉讼中同样可以采用。
四、加拿大(置换原件法)
加拿大也是属于英美法系国家,其在证据理论上不存在原始证据和传来证据这一分类,但是加拿大的证据制度与英国美国一样有“最佳证据规则”,而且在电子证据发达的今天同样面临最佳证据规则对电子证据的适用问题。我们来看加拿大是如何解决这一新问题的。
加拿大的证据包括口头证据、书面证据和实物证据三个主要种类。其中,书面证据(Documentary Evidence)又称文书证据,可分为三种,即书面陈述、文件证据和证言笔录。最佳证据规则主要适用于文件证据。根据最佳证据规则,文件证据的采用要用最好的、最直接的证据来证明一项事实。当然,最佳证据规则适用于文字材料,也适用于录音和照片。依照最佳证据规则,证据的提出者应当提供原始材料,如果提出副本、抄本、影印件等非原始材料,则必须提供充足理由。副本、抄本、影印件等第二手材料,只有在符合下列条件时才可以采用:(1)提供第二手证据的一方将原件丢失,且经努力而未找到;(2)原件已毁坏而无法出示;(3)原件在对方手中,经要求,对方仍未提供该证据原件的;(4)文书原件在处于法院司法管辖区之内的某个第三者手中,且经由提议者一方发出传票,他仍拒绝交出的;(5)文件保管人在本辖区外并且拒绝出示的;(6)难以或不便出示原件的;(7)如系官方文件或公共文件,可以第二手材料代替。[15]但是,在以计算机为基础的证据的情况下,原始文件的概念的意义要小得多,这时候,就有必要讨论最佳证据规则对电子证据的适用问题。
《加拿大证据法》第30条(3)规定:“提交第(1)款或第(2)款的记录[16]不可能或不具有合理的可行性时,可制作其复制件,附具说明提交为不可能或不具有合理可行性的理由的宣誓证言,以及制作该复制件的人所出具的证实复制件的出处和真实性的宣誓证言,以与原件同样的方式被采纳为证据。”此规定规定了最佳证据规则的一个例外,明确规定在提交商业记录原件“不可能或不具有合理的可行性”的情况下,可采纳商业记录的复制件为证据。但采纳复制件有条件,因为就加拿大证据法而言,决定文件是原件还是复制件应当考虑对于寻求采纳具有必要性的准备水平。[17]如果采纳的计算机记录是在通常和普通 商业活动中制作的原始记录时,提出该文件的当事人不需要再提出除此之外的任何事情。然而,当同样的计算机打印物被认为是复制件时,提出该文件的当事人则必须履行两个证明义务:(1)说明提交原件“不可能或不具有合理的可行性”的理由并经宣誓,(2)由制作该复制件的人出具的证实复制件的出处的真实性的宣誓证言。
而加拿大《1998年统一电子证据法》则专门有规定最佳证据规则对电子证据的适用问题。《1998年统一电子证据法》第1条第(2)款专门对“电子记录”作了定义:“‘电子记录’是指以任何媒介形式在计算机系统或其他类似设备中、或者计算机系统或其他类似设备记录或存储的,且能够为某人、某一计算机系统或者其他类似设备读取或感知的数据。它包括关于该数据的如下显示、打印输出或其他输出??除本法第4条第2款所指打印输出以显示、打印输出或其他输出。”[18]这一规定说明,由计算机系统直接生成的纸面记录,如各种打印输出,不过是对该记录内容的一些可理解展示手段,其本身就是电子记录。对这种打印输出物,《1998年统一电子证据法》规定了判断其可采性的方法。第4条规定了最佳证据规则的适用。第4条第(1)款规定,(在任何法律程序中),如果最佳证据规则可适用于某一电子记录,则通过证明如下电子记录系统??其中记录或存储有数据的那一电子记录系统、或者借助其数据得以记录或存储的那一电子系统??的完整性,最佳证据规则即告满足;本法第2款另有规定的除外。第(2)款接着规定,如果明显地、一贯地运用、依靠或使用某一打印输出形式的电子记录,作为记录或存储在该打印输出中的信息的记录,则(在任何法律程序中),该电子记录是符合最佳证据规则的记录。[19]一般说来,最佳证据规则要求记录的提供者应当提出原件,或者提供能够找到的最接近于原件的东西。然而,对许多电子记录而言,“原件”概念比较模糊,无法满足最佳证据规则。该法从最佳证据规则的目的出发,规定了电子证据的另一种满足最佳证据规则的办法,免除了对原件的那一要求。最佳证据规则的目的在于帮助确保记录的完整性,因为在原件上进行改造可能被察觉。而对电子记录而言,对电子记录的原件进行修改则更不容易察觉。那么,该法便规定了一种不同的方法来检验记录的完整性??提供生成该记录的系统的可靠性的证据。通过提供直接证据来证明被认可的个别记录的完整性,这通常是不可能的;这里就可用系统的可靠性来代替记录的可靠性。该法虽然没有明文表示电子证据的提供者无需提供原件,但对通常意义上的最佳证据规则的置换做法将产生这一效果,尤其是电子证据。由于电子证据的高科技性,修改电子证据有时可以不留痕迹。那么无论提供原始记录还是提供关于系统可靠性的证据,均不确保该记录的完整性。因此,在法庭愿意认可该记录的层面上这两者均支持其完整性;当然,对其证明力仍会存有争议。而第4条第(2)款之所以赋予电子记录的打印输出物等同于原件的生命力,是因为很多电子记录必须借助计算机才能读取,但是大多数记录都是利用计算机通过WORD、EXCEL等程序生成、然后打印出来的,而且该打印能够准确反映原件的内容并且该电子文件不会被第二次使用。在这种情况下,所谓的“原件”就被置换到纸面上来了。
尽管加拿大的证据法规定了计算机数据或记录的复制件可以替代原件而使用,但是同时又规定:“对于有关法律行为的计算机数据之复制文件,可以任何方式提出异议”[20],以保证电子证据的可靠性。
五、日本
日本在立法和学理上也没有原始证据和传来证据之分类,但是二战后由于受美国的影响,日本刑事诉讼大量吸收英美证据法中的证据规则,形成了其刑事证据规则,其中重要的一项就是传闻证据法则,当然,在确立这一规则的同时也有不少例外。《日本国宪法》规定,应当给予刑事被告人询问所有证人的充分机会。因此,日本传闻法则旨在保障证据的可信性和当事人的反询问权。
日本《刑事诉讼法》第320条第1款规定:“除第321条到328条规定的以外,不得以有关书面材料当做证据代替公审期日被告人作出的供述,或者将以公审期日之外其他人的供述为内容所作的供述作为证据。”这是一条原则性规定,条文没有使用“传闻”一词,不过从立法的过程看,当时显然是参考和采纳了美国的“传闻规则”的基本观点。[21]
日本《刑事诉讼法》第321条规定:对被告人以外的人的陈述书或者经陈述人签名或盖章的陈述笔录(如侦查阶段询问案件知情人的笔录??笔者注),符合以下条件的,可以作为证据:
1、 在审判官面前所作的陈述,由于陈述人死亡、精神上或身体上有故障、所在不明或现在外国,不能在公审准备或公审期日到场陈述时,或者陈述人在公审准备或公审期日作出了与以前的陈述不同的陈述时;
2、 在检察官面前所作陈述的笔录,由于陈述人死亡、精神上有故障、所在不明或现在国外,而不能在公审准备或公审期日到场陈述时,或者陈述人在公审准备或公审期日所作的陈述与以前的陈述相反或有实质性区别,而且以前的陈述较之在公审准备或公审期日的陈述具有更值得依赖的特别情况时;。
3、 上述两种情形以的陈述笔录或陈述书,只适用于者死亡、产生精神或生理障碍、所在地不明或现在国外而不能在公审准备阶段或公审期日供述,该供述对犯罪事实的存在与否有着不可缺少的证明作用的情形,并且该供述在特别可信的情况下作出的。
上述说明,日本刑事诉讼法规定庭审和庭审准备之前取得的询问笔录,因主体不同可能具有不同的效力。法官询问笔录作为证据的限制条件最少,检察官的其次,警察与辩护律师等制作的询问笔录作为证据使用受限制最大。
除上述情况外,日本刑事诉讼法还规定被告人在庭前供述对自己不利事实的供述书或供述笔录,以及公证书,商业帐簿、官方记录等具有特别可信性质的“公的证明文书”、“业务文书”和其他文书,可以作为庭审证据。[22]
日本《刑事诉讼法》第327条同时还有一个特殊规定:“当检察官、被告人和辩护人一致同意,将其协商的内容或可以预料到的如在公审期日到庭时将作出的供述的内容以书面形式提出时,法庭即使不对该书面材料的内容或供述人进行调查,也可以将该书面材料作为证据。但这并不妨碍对书面材料的证明力进行争辩。”根据这一规定,传闻证据可基于当事人的双方同意或合意而取得证据能力。