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国家经贸委


关于做好当前煤炭供应工作的通知

国经贸运行[2001]1192号


各省、自治区、直辖市经贸委（经委），有关地方煤炭局（煤炭行业办），国家电力公司、中国煤炭工业协会、神华集团、中煤集团、中钢集团、中国化工供销总公司：

　　今年以来，各产煤地区和有关部门继续贯彻国务院关闭整顿小煤矿的重大决策，认真做好有关各项工作。截止目前，小煤矿乱采滥挖、事故频发的状况得到初步遏制，煤炭生产秩序明显改善，煤炭行业经济形势恢复性好转。与此同时，国内煤炭市场供大于求的矛盾也得到缓解，个别地区和部分企业煤炭供应已呈稳中趋紧之势，甚至出现了掺杂使假、煤价回升过快的苗头。为做好当前煤炭供应工作，现将有关事项通知如下：

　　一、各地经贸委和煤炭管理机构要督促所属国有重点煤矿（包括国有地方煤矿）树立识大体、顾大局思想，切实担当起全国煤炭供给的重要责任。要在确保安全的前提下，根据市场需求适时增产，充分发挥生产能力，组织好供货资源，带头履行煤炭订货合同，加强价格自律，自觉抵制掺杂使假的违法行为。同时努力做好清收煤款、提高煤炭质量和扭亏增盈工作。

　　二、各地经贸委和行业协会要加强煤炭产运销工作的组织和协调，督促煤矿和用户认真履行煤炭订货合同，及时掌握煤炭生产、运输和消耗的动态，配合铁路、交通部门做好煤炭运输的组织调度工作。对重点行业、重点企业和居民生活用煤予以优先安排和保证，同时保证出口煤合同的兑现。

　　三、各煤炭调入省（区、市）和有关公司（集团）负责煤炭供应协调的部门，要加强对本省（区、市）煤炭消费、供应、价格走势情况的掌握和调度，督促企业加快卸车、扩大储运场地和清理拖欠煤款。对入冬前未能提前做好存煤工作的用煤大户，要自查原因，采取有效措施，力争达到合理的库存水平。对发现的重大问题要认真做好协调工作，并及时向国家有关部门报告。

　　四、各地经贸委和煤炭管理部门要正确处理关闭整顿小煤矿和保证煤炭供应之间的关系，绝不能因煤价回升而放松关闭整顿小煤矿的工作，也不能拖延小煤矿关闭整顿的进度。各地区特别是煤炭供应趋紧的地区，要认真按照《国务院办公厅关于进一步做好关闭整顿小煤矿和煤矿安全生产工作的通知》（国办发[2001]68号）要求，加快小煤矿整顿验收工作进度，力争在年底前完成任务。验收不合格的，要坚决予以关闭；验收合格的，要尽快使其恢复生产。

　　五、对于煤炭销售过程中掺杂使假、缺斤短两、哄抬价格以及地区封锁的违法和错误行为，我委将会同或督促有关部门按照国家有关规定以及整顿和规范市场经济秩序的要求予以严肃查处。

二○○一年十一月二十一日

辽宁省朝阳市人民政府


朝阳市政府投资项目跟踪审计办法

[市政府令第14号]


《朝阳市政府投资项目跟踪审计办法》业经2009年5月25日朝阳市第九届人民政府第七次常务会议审议通过，现予发布，自发布之日起施行。


市 长 张铁民

二ＯＯ九年六月二日




朝阳市政府投资项目跟踪审计办法

第一条 为加强政府投资项目的审计监督，规范政府投资项目管理行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》以及有关法律、法规规定，结合我市实际，制定本办法。
　　第二条 本办法所称政府投资项目是指使用财政预算内外（含国债资金）资金、政府专项资金、政府统一借贷资金的建设项目及其他政府投资项目。
第三条 本办法所称政府投资项目跟踪审计，是指对政府投资项目的前期准备、实施和决算全过程进行的审计或审计调查。
第四条 市审计机关是政府投资项目跟踪审计的主管部门，负责政府投资项目跟踪审计的具体组织、协调、实施。
市发展改革、建设、财政、国土资源、规划等部门应当依照各自职责，协助审计机关共同做好政府投资项目的审计监督工作。
第五条 政府投资项目跟踪审计实行计划管理。审计机关应根据年度政府投资情况，选择项目安排跟踪审计，列入年度审计计划，报市政府批准后执行。已列入年度审计计划跨年度实施的政府投资项目，应作为续审项目列入下年度跟踪审计项目计划。
第六条 跟踪审计根据项目投资规模、项目周期、项目单位管理水平、审计力量等具体情况，主要采取下列方式：
（一）定期审计。将项目全过程划分为若干阶段进行审计或者分期实施跟踪审计；
（二）定点审计。将项目确定为若干重点环节进行跟踪审计；
（三）驻场审计。审计机关派出审计人员进驻项目单位现场，对项目全过程进行跟踪审计。
第七条 审计机关对投资项目实施跟踪审计，应当依照法定程序进行，并根据跟踪审计结果，依法出具审计报告，依法应给予处理、处罚的，在法定职权范围内作出审计决定。
第八条 审计机关在实施跟踪审计时具有下列权力：
（一）检查与项目有关的立项、实施、决算等资料；
（二）项目单位遇有项目的重大变更和重大决策事项，
应告知审计机关；
（三）参加项目单位与项目有关的会议；
（四）向与项目有关的单位及人员进行调查并取得证明材料；
（五）法律、法规规定的其他权力。
第九条 审计机关对政府投资项目跟踪审计期间，项目单位应当提供下列资料并做好配合工作：
（一）项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告和概算批复等审批文件；
（二）项目结算资料；
（三）项目材料采购及入库、出库资料；
（四）项目竣工初步验收报告；
（五）项目决算报表和说明书；
（六）法律、法规、规章规定需要提供的其他资料。
第十条 与政府投资项目直接有关的单位财务收支，应当列入审计机关的审计监督范围。
第十一条 政府投资项目跟踪审计的主要内容：
（一）审查政府投资项目实施程序的执行情况，是否有有权部门的批准文件。项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告和概算批复等审批文件是否齐全；
（二）审查项目资金来源及落实情况，是否专款专用；
（三）各种规费是否按规定及时缴纳；减、免、缓缴是否经过有权单位批准，手续是否完备，是否符合有关规定；
（四）审查项目实施的招标、投标程序及其结果的合法性、有效性；
（五）审查项目经济合同的签订是否规范、条款是否公允、与招标文件和投标承诺是否一致。在项目实施过程中，合同条款履行情况的真实性、合法性，项目有关单位是否认真履行合同条款；
（六）审查项目的有关资料和法定程序的真实性、合法性、合理性；
（七）审查项目成本及相关财务收支的真实性、合法性。有无超出批准范围投资和挤占、虚列成本等问题；
（八）对政府投资项目效益评价。主要依据经济、技术、社会、环境等指标和项目可行性研究报告，结合投资项目的实际情况，评价项目资金的使用效果、合理利用程度、内控制度的健全和执行等效益情况；
（九）法律、法规、规章规定需要跟踪审计监督的其他事项。
第十二条 审计机关在实施政府投资项目跟踪审计时应将项目单位内部控制审计作为一项重要内容，重点检查评价内部控制的有效性和效率性，进行深入研究，与实际执行情况进行对照，检查是否存在控制内容缺陷或控制环节的空缺，各控制环节的控制内容是否明确。
第十三条 审计机关对审计中发现的一般性问题，应现场提出审计意见和建议，并视其重要程度在事后补作审计记录。审计中发现的较为重要的问题，且经初步交换意见与有关单位和部门达成一致的，可用审计工作底稿的形式予以记录；不能达成一致的，在项目决算审计时一并处理。对审计中发现的重大问题、有倾向性的问题，应以正式的审计文书，包括审计函、审计报告等向被审计单位提出审计意见和建议，被审计单位必须认真落实并及时反馈落实情况。
第十四条 跟踪审计项目应建立台帐登记制度。每次跟踪审计结束后，审计人员应及时将发现的问题如实登入台帐；审计人员参加有关会议、现场勘察，以及项目单位向审计人员咨询、商讨有关事项后，审计人员必须记录台帐。
第十五条 跟踪审计项目应实行定期和不定期报告制度。审计机关在审计过程中发现重大问题应及时向市政府报告；跨年度项目年末时审计机关应向市政府提出年度跟踪审计情况报告；项目终结时审计机关应向市政府提出整个项目跟踪审计情况的综合报告。
第十六条 审计人员在审计工作中应当秉公执法，廉洁自律，不得接受项目单位的吃请，不得索要或接受项目单位的财物，不得要求项目单位办理与职务行为无关的任何事项，对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，依法给予行政处分；情节严重构成犯罪的，提请司法机关依法追究刑事责任。
第十七条 各县（市）区可参照本办法执行。
第十八条 本办法由朝阳市审计局负责解释。
第十九条 本办法自发布之日起施行。